Door een 'ik-opa/oma-clausule' vererft een deel van het vermogen rechtstreeks van grootouders naar kleinkinderen.

Langs deze weg worden dubbele vererving en successierecht voorkomen (“generation skipping”). Anders zou dit vermogen immers eerst naar het kind gaan en na zijn/haar overlijden bij de kleinkinderen terecht komen, waardoor over hetzelfde vermogen 2 maal erfbelasting is verschuldigd.

De besparing erfbelasting komt dus pas tot uitdrukking bij het overlijden van het kind. Echter, ook bij overlijden van opa en/of oma wordt een besparing erfbelasting bereikt.

Het “Ik-opa/oma-testament” kan een interessante optie zijn voor mensen met kleinkinderen en behoorlijke vermogens. Eventueel reeds bestaande “ik-opa/oma-testamenten”, waarbij geen rekening is gehouden met de wetswijziging per 1 januari 2010, dienen te worden aangepast.

Meer weten over schenken en nalaten? De specialisten van ESJ adviseren u graag.

 

Theo van Vugt
Theo van Vugt

Belastingadviseur - Mediator

theo.van.vugt@esj.nl

+31 6 538 362 80

Meer weten?

 

Already verified you are human.
Moment geduld...