Bij het opstellen van een testament staat het verzorgingskarakter van de langstlevende partner en de kinderen vaak voorop. Ook overige nabestaandenvoorzieningen, zoals (nabestaanden-)pensioen, moeten daarbij meegenomen worden.
Bij grotere vermogens kunt u door testamentaire beschikkingen een aanzienlijke besparing erfbelasting bereiken.
TESTAMENT
Wilt u meer informatie over schenken en nalaten? Neem dan contact op met Theo van Vugt, Belastingadviseur bij ESJ.
Lees meer over schenken en nalaten
Schenken en meteen teruglenen
U wilt aan uw kinderen schenken, maar toch de beschikking over het geld houden. Dan leent u het geschonken bedrag weer meteen van uw kinderen. Dit is een gewilde manier van vermogensoverdracht naar een volgende generatie. Doe het wel correct!
Fiscaal gunstig schenken aan (klein)kinderen
Ieder jaar bestaat er de mogelijkheid om schenkingen te doen aan (klein)kinderen zonder dat er schenkbelasting verschuldigd is. Dit pakt ook gunstig uit voor de erfbelasting. Wat zijn nu de schenkingsvrijstellingen voor 2023?
Extra belastingvoordeel via een periodieke gift
Steeds meer goeddoelinstellingen zijn afhankelijk van giften. Ondersteunt u deze goede doelen via giften, dan zijn deze onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar. Hoe werkt dat?
Onverwachte schuld voor erfgenaam
Wat moet u doen als u als erfgenaam te maken krijgt met een onverwachte schuld? We lichten het toe aan de hand van een voorbeeld!
Stiefkinderen erfrechtelijk gelijk stellen met eigen kinderen
Wettelijk is het zo geregeld dat de eigen kinderen een andere positie hebben dan de stiefkinderen. Toch is het mogelijk om voor het erfrecht en voor de erfbelasting de stiefkinderen gelijk te stellen met de eigen kinderen.
Schenken bij leven
Schenken bij leven is vrijwel altijd leuker dan iets nalaten bij uw dood. Bovendien is het voor de ontvanger fiscaal voordelig. Toch zijn er bij schenken ook wel wat haken en ogen.
Biologisch kind altijd recht op kindvrijstelling en laag tarief erfbelasting
Kinderen van de erflater hebben recht op het lage tarief voor de erfbelasting en op de kindvrijstelling. Maar hoe zit dat als er geen sprake is van een familierelatie en als het kind niet door de biologische vader is erkend?
Erfenis niet naar koude kant
Sinds 2018 geldt dat erfenissen, legaten en schenkingen automatisch privévermogen van het eigen kind zijn. Betekent dit nu dat een uitsluitingsclausule in het testament niet meer nodig is? Wat is goed om te bewaken en te (laten) regelen?
Stijgende huizenprijzen
De alsmaar stijgende woningprijzen brengen met zich mee dat er bij overlijden vaak een groot verschil zit tussen de WOZ-waarde en de marktprijs van de eigen woning. Door de nalatenschap slim te verdelen, kunt u erfbelasting besparen.
Laat de hond of kat goed verzorgd achter
Na het overlijden van “het baasje” blijft het huisdier vaak onverzorgd achter. De vraag is dan wie zich over het dier gaat ontfermen. U kunt dat in uw testament goed regelen.
Bij vereffening van erfenis dwarsliggende erfgenaam aanpakken
Erfenissen kunnen beneficiair worden aanvaard. Alle erfgenamen worden dan samen tot vereffenaars benoemd. In de praktijk loopt dat niet altijd even lekker. Wat heeft de Rechtbank hier over beslist? Hoe kunt u dit beter (laten) regelen?
Ik-Opa/Oma-Clausule
Door een 'ik-opa/oma-clausule' vererft een deel van het vermogen rechtstreeks van grootouders naar kleinkinderen.